应收账款中出现借方余额553，借方余额-1201应该怎么处理

陈爽 追问

2020-07-14 13:48

不是一个客户 而且这个客户已经做完了交易

玲老师 解答

2020-07-14 13:56

您好，不是同一个客户，正常挂账

陈爽 追问

2020-07-14 13:57

一直挂着吗

玲老师 解答

2020-07-14 13:59

应收账款借方负数就是贷方的意思，是预付的意思，预付应该对方给你发货，或者收回预付款

陈爽 追问

2020-07-14 14:00

现在这个工程已经完结了，双方银行账户都不会有往来了

玲老师 解答

2020-07-14 14:05

不会有往来了，按照实际情况把这个往来科目冲平

陈爽 追问

2020-07-14 14:08

实际情况就是借方余额553，借方余额-1201开票和银行不符 借方余额553坏账准备？ 贷方1201营业外收入？

玲老师 解答

2020-07-14 14:17

你好，如果您这个帐没记错，应收账款的负数是预付账款的意思，说明您已经付给对方钱了，对方让她给您退回来

玲老师 解答

2020-07-14 14:17

收账款借方余额是应收未收的款项，如果收不回来可以计提坏账

陈爽 追问

2020-07-14 14:18

对方不退回来呢

玲老师 解答

2020-07-14 14:30

您好，如果对方不退，你也可以做坏账

陈爽 追问

2020-07-14 14:39

坏账准备的分录怎么做的

玲老师 解答

2020-07-14 15:03

借资产减值损失贷坏账准备