送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-07-14 15:29

你好,你把题目复制过来

感动的眼神 追问

2020-07-14 15:32

考试(20207.14)
单公司为一般纳税人,增值积积率13%,
所得税税率25%,2020年度,印公司发生如
下交易事项:
(1) 3月8日,向乙公司销售W商品批,开
具的增值税专用发票上注明增值税价款700万
元,增值税税额91万元,尚未收到货款,符合
收入确认条件。支付运费价款10万元,增值税
税额0.9万元,取得运费增值税专用发票。该
批商品实际成本600万元。合同规定的现金折
扣条件为“2/10, 1/20, N/30" 。计算现金折
扣不考虑增值税。
(2) 3月23日收到乙公司扣除享受现金折扣
后全部款项存入银行。
(3) 6月15日,经甲公司管理处研究决定,
向行政管理人员发放

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:39

1借应收账款791
贷主营业务收入700
应交税金—销项税91

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:39

借主营业务成本600
贷库存商品600

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:39

借销售费用10
应交税费进项税额0.9
贷银行存款10.9

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:41

2.借银行存款784
财务费用7
贷应收账款791

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:41

3.借管理费用11.3
贷应付职工薪酬11.3

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:42

借应付职工薪酬11.3
贷主营业务收入10
应交税费销项税1.3

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:43

借主营业务成本6
贷库存商品6

暖暖老师 解答

2020-07-14 15:44

4借银行存款1020
贷股本1000
资本公积股本溢价20

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相关问题讨论
你好,所得税是利润表的显示,科目是通过所得税费用科目核算 净利润=利润总额—所得税
2019-07-05 15:31:46
所得税费用=利润总额*所得税税率
2021-05-12 16:28:03
您好,不是的,利润总额和净利润是不一样的概念 季度申报用的是利润总额申报的
2021-03-05 14:29:17
您好,所得税费用就是企业所得税。是这个的。
2017-04-04 21:51:02
你好,第二季度利润总额120,这个是截止到6月份为止累计的利润总额,还是当季度利润总额120?
2020-07-14 18:03:31
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精选问题
  • 预计负债的企业所得税调整计入哪一个表格

    预计负债的企业所得税调整一般计入《纳税调整项目明细表》(A105000 ) 。 企业会计上确认预计负债,是基于谨慎性原则对可能发生的事项提前估计;但税法遵循实际发生原则,在相关损失实际发生前不允许税前扣除,这就产生了税会差异。在进行企业所得税年度汇算清缴时,需要对预计负债进行纳税调整: - 账载金额:按企业会计核算确认的预计负债金额填写在该表相应栏次。 - 税收金额:由于税法在预计负债实际发生前不认可,所以一般填写0 。 - 调增金额:当账载金额大于税收金额(即有预计负债余额)时,将二者差额填入调增金额栏,调增应纳税所得额。 如果预计负债后续实际发生,在实际发生损失的年度,要在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090 )中对相关资产损失进行填报,并在《纳税调整项目明细表》(A105000 )中做相应的纳税调减处理 。

  • 到了年末,无形资产不是已经有摊销了,有了摊销之后,

    同学您好,无形资产会计入账600,23年摊销600/10*9/12=45,无形资产年底账面600-45=555;而税法方面无形资产入账600*1.5=900,23年摊销900/10*9/12=67.5 ,年底账面900-67.5=832.5,会计和税法差异 832.5-555=277.5,因此递延所得税资产 277.5*0.25=69.38

  • 请问一下老师,A股东原来认缴90万,实缴90万,占60%的

    你好这个要看公司总的认缴资金或者说注册资金是多少。

  • @暖暖老师还在吗?追问次数用完

    你好老师在的,具体什么问题

  • 一般纳税人开普票和专票交的税都是一样的吗

    对的是的,是一样交。

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