外购的生产性生物资产以购买价款和支付的相关税费为企业所得税的计税基础。请问老师 这句话怎么理解

Jamzy Tang 追问

2020-07-14 16:40

这就是递延所得税资产？

孺子牛老师 解答

2020-07-14 16:44

不是的，资产计税基础就是税法认可的金额，比如上面110就是税法认可的金额。

Jamzy Tang 追问

2020-07-14 16:50

那这个110在计算应交所得税时是不是可以纳税调减

孺子牛老师 解答

2020-07-14 16:54

不用的，假如处置了，会计的成本是110，税法认可110，计算利润就扣除了110，则无需纳税调整。

Jamzy Tang 追问

2020-07-14 17:14

那这个40是资产处置损益？

孺子牛老师 解答

2020-07-14 17:16

是的。属于处置损益。