老师，我们是小规模纳税人，季度收入不超过30万，增值税报表怎么填，需要填减免税申报明细表吗？

叶子 追问

2020-07-14 17:05

那就是说和国家把税率从3%降到1%是没关系的，因为我们季度收入没超过30万，本来就是免税的，和这个减税的填报方式不一样吧

路老师 解答

2020-07-14 17:12

是的，如果收入超过30万，或者是开了专用发票，那就有关系了
如果有减税，还需要填 增值税减免明细表，把不含税销售额额*2%的数据填进去

叶子 追问

2020-07-14 17:23

老师，第九栏第十栏填报的销售额是按照3%算的，还是按照1%算的填进去？

路老师 解答

2020-07-14 17:26

就是开票的不含税金额，如果开票税率是1%，就是按照1%算的

叶子 追问

2020-07-14 17:29

没开票，都是学费收入，做的无票收入

路老师 解答

2020-07-14 17:31

那就按照1%来算不含税销售额

叶子 追问

2020-07-14 17:35

但是申报系统19栏、20栏自动算出来的税率，是按照销售额*3%的税率算的，这样销售额按照收入*1%算，税率按3%，总金额就比收入多了

路老师 解答

2020-07-14 17:40

你做账是按照几个点的增值税做的？

叶子 追问

2020-07-14 17:42

我还想问老师，做账是用哪个税率做账，都把人搞晕了

路老师 解答

2020-07-14 17:45

如果不开票收入超过30万，应该是按1%交税的，所以平时做账应该按照1%的增值税税率来做账

路老师 解答

2020-07-14 17:46

你认为呢？目前这个系统确实让人头晕

叶子 追问

2020-07-14 17:48

我是按照1%的税率做的账，报税的时候第九栏、第十栏按照1%的税率计算的销售额报的，系统第十九栏却是按照第九栏的销售额*3%算的税，所以我也搞不清楚了

路老师 解答

2020-07-14 18:01

是的，目前申报系统就是按照3%来计算增值税的，这个是免税的，所以不影响，直接申报就好

叶子 追问

2020-07-14 18:05

第九栏、第十栏按照1%算的销售额来申报

路老师 解答

2020-07-14 18:13

可以，主要是跟你做账一致