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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-07-14 18:36

你好，
对外捐赠视同销售，不用做进项税额转出的
捐赠时做分录：
借营业外支出
贷库存商品
应交税费…应交增值税（销项税额）

强健的板栗 追问

2020-07-14 18:39

老师，但是这个对外捐赠他免了增值税，请问这样的话也不用做进项税额转出嘛？谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-07-14 18:47

你好，
需要进项税额转出的
借库存商品
贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）

强健的板栗 追问

2020-07-14 18:49

老师，我们产品成本还没有核算出来，我可以先把专票抵扣了，等算出成本来了再做进项税额转出么？谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-07-14 18:51

你好！
可以的，可以这么操作的

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相关问题讨论
1、不能抵扣的进项税，是直接进成本费用的。 2、建议要先认证抵扣进项税额，然后再做进项税额转出。
2019-12-05 11:35:20
你好， 对外捐赠视同销售，不用做进项税额转出的 捐赠时做分录： 借营业外支出 贷库存商品 应交税费…应交增值税（销项税额）
2020-07-14 18:36:49
需要，嵌入式软件销售额=嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计-[计算机硬件、机器设备成本×（1 成本利润率）] 公司在经营嵌入式软件产品业务时，不必在合同中分别约定软件和硬件的价格，也不需在开票时分开软件和硬件金额。但是计算退税额时，软件与硬件销售收入应当分别计算；成本也应当分开核算。 嵌入式软件增值税退税计算公式： 嵌入式软件产品即征即退税额 ＝当期嵌入式软件产品增值税应纳税额－当期嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销项税额－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销售额×13%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝[（整机销售－计算机硬件、机器设备销售额）×13%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额]－嵌入式软件产品销售额×3% 软件部分销售额的计算方式： 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1 %2B9%）。
2020-06-02 14:43:17
你好同学，如果你们的进项和销项都不可以抵扣，那么清包工只能计算人员的工资作为成本
2019-11-24 08:45:02
你取得了增值税进项发票就认证就可以抵扣啦
2019-06-10 16:07:13
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