小规模纳税人季报未达起征点的账务处理

zhang 追问

2020-07-14 18:43

收入时借:现金(银行)  贷:主营业主收入   应交税费一一增值税   但免交的增值税作营业外收入了，但要交企业所得税不呢？该怎么申报企业所得税？

辜老师 解答

2020-07-14 18:45

是的，是这样账务处理的
就是按你的利润总额申报缴纳所得税

zhang 追问

2020-07-14 18:47

意思就是增值税免了，但免的这部分还得交所得税！是这样的吗？老师

辜老师 解答

2020-07-14 18:48

是的，你的理解是对的