你好，老师，收到这个完税证明，我应该怎么做分录？应该可以

AAC 追问

2020-07-14 20:23

还有滞纳金的，增值税应该怎么做？可以直接结转到营业税金及附加吗？

石老师 解答

2020-07-14 20:24

你好，税收滞纳金做借营业外支出，贷银行存款

石老师 解答

2020-07-14 20:25

增值税不需要转入营业税金及附加，发生销售时产生生增值税销项，做应交增值税贷方，发生采购时产生增值税进项做应交增值税借方，应交增值税金额即为贷方简介方的差额，在缴纳增值税后做借应交增值税，贷银行存款即可