老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账

妮子 追问

2020-07-14 21:17

直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，

郭老师 解答

2020-07-14 21:23

你们有以前年度损益调整吗

妮子 追问

2020-07-14 21:24

好像没有

妮子 追问

2020-07-14 21:24

可以增加进去吗

郭老师 解答

2020-07-14 21:26

不可以
没有的不用增加
用利润分配代替

妮子 追问

2020-07-14 21:26

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-07-14 21:26

不用客气的
工作愉快

妮子 追问

2020-07-15 08:20

老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，

郭老师 解答

2020-07-15 08:21

借所得税费用负数借以前年度损益调整
然后把以前年度损益调整结转到利润分配

妮子 追问

2020-07-15 08:21

还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗

郭老师 解答

2020-07-15 08:22

借所得税费用负数借以前年度损益调整
然后把以前年度损益调整结转到利润分配

2020-07-15 08:21:07

妮子 追问

2020-07-15 08:28

借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗

郭老师 解答

2020-07-15 08:30

你好
可以的、分录可以这么做