1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小何老师

职称： 注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师

2020-07-14 23:29

你好，要考虑固定资产啊，本期固定资产的差异300，确认递延负债余额75，也就是本期发生应纳税差异25，本期调减利润25/0.25。招待费是永久差异。当期应交所得税=（1000+50-25/0.25）*0.25=237.5

小何老师 解答

2020-07-14 23:31

递延所得税费用=25。所以所得税费=25+237.5=262.5。净利润=1000-262.5=737.5

上传图片  
相关问题讨论
你好，要考虑固定资产啊，本期固定资产的差异300，确认递延负债余额75，也就是本期发生应纳税差异25，本期调减利润25/0.25。招待费是永久差异。当期应交所得税=（1000+50-25/0.25）*0.25=237.5
2020-07-14 23:29:49
您好，请问是什么业务呢
2022-03-13 14:34:59
你好，同学，放一下题目上来
2021-07-12 11:14:27
还是比较好写的，因为论文资料有很多。特别是学校，基金会等，经常搬动固定资产，比较混乱，因此有大量的管理办法
2019-10-14 19:57:31
2011年12月购入管理用设备1台,原价为6000万元,预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。2013年12月31日该设备的可收回金额为4000万元；2014年12月31日该设备的可回收金额仍为4000万元。要求：（1）计算2013年该设备计提的减值准备，并编制相关会计分录；（2）计算2014年该设备计提的折旧额和减值准备，并编制相关会计分录。
2015-12-12 17:35:58
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...