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小何老师

职称： 注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师

2020-07-14 23:29

你好，要考虑固定资产啊，本期固定资产的差异300，确认递延负债余额75，也就是本期发生应纳税差异25，本期调减利润25/0.25。招待费是永久差异。当期应交所得税=（1000+50-25/0.25）*0.25=237.5

小何老师 解答

2020-07-14 23:31

递延所得税费用=25。所以所得税费=25+237.5=262.5。净利润=1000-262.5=737.5

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