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杰希老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-07-14 23:30

您好，企业所得税的计算公式是：应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括：生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括：成本、费用、税金、损失和其他支出等。
       结转利润的会计分录：
结转收入：
借：主营业务收入
       其他业务收入
       营业外收入
贷：本年利润
结转成本、费用和税金：
借：本年利润
    贷：主营业务成本
           主营业务税金及附加
           其他业务支出
           营业费用
           管理费用
           财务费用
           营业外支出
结转投资收益：
净收益的：
借：投资收益
    贷：本年利润
净损失的：
借：本年利润
    贷：投资收益

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相关问题讨论
你好，应该是结转损益之前计提所得税费用
2020-06-22 10:11:44
你好 你看下本年利润的最后是多少 就结转多少到利润分配
2019-01-09 15:50:09
你好，借本年利润 贷所得税费用 40.借本年利润 贷利润分配-未分配利润
2020-05-28 20:48:03
您好，企业所得税的计算公式是：应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括：生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括：成本、费用、税金、损失和其他支出等。 结转利润的会计分录： 结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益
2020-07-14 23:30:55
您好，一般是这样，现实中为了计提准确，也有先把所得税申报表填好看所得税，再计提的。
2020-03-19 19:22:40
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