您好，我司有个一般户只有老板管着，现发现： 1、此账户中一名员工2019年的工资发放数比申报系统的要多很多，而且该员工没做2019个税汇算清缴，没补缴个税，现在账上工资计提数少于银行发放数。 2、又发现该银行账户还有另一个从2019年就发放的员工工资，但是系统却没有申报此人。 请问以上问题有办法补救吗？谢谢

招牌猪 追问

2020-07-15 10:35

不一致，因还没调账

bamboo老师 解答

2020-07-15 10:41

那应该要更正2019年的个人所得税申报表

招牌猪 追问

2020-07-15 10:44

那更正之后，计提工资数和实发数在账上怎么调？

bamboo老师 解答

2020-07-15 10:46

少计提的就补计提 然后发放啊 
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

招牌猪 追问

2020-07-15 11:15

好的老师。
另外再请教您一个问题。收购时，被收购企业委托我司付合同印花税，把钱打到我司账户。那这个往来分录应该怎么写？

bamboo老师 解答

2020-07-15 11:16

借：银行存款
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款

招牌猪 追问

2020-07-15 14:11

那给税局的印花税这个费用，不用分录显示吗？

bamboo老师 解答

2020-07-15 15:50

不是您单位承担的费用 不用显示啊

招牌猪 追问

2020-07-15 16:47

哦哦这样子，明白了，谢谢您！

bamboo老师 解答

2020-07-15 16:50

不客气哈 欢迎有疑问继续提问