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送心意

财税潘老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2020-07-15 08:10

你好，可以这么理解，税法是不认可公允价值计量方法的，所以不管会计上按什么方法核算，税法上允许税前扣除的都是该写字楼每年的折旧即2000万元

单曲、循环 追问

2020-07-15 08:11

为什么后面要减去875

财税潘老师 解答

2020-07-15 08:15

划线的公式部分，前半部分[50000-(44000-2000*2)]是截至2012年累计的税会差异，乘以所得税税率后是累计的递延所得税负债，875万是截至2011年累计已计提的递延所得税负债，二者相减得到当年即2012年应计提的递延所得税负债

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