老师收到退还公司社保的分录 借：银行存款 贷： 管理费用-公司社保（负数）

筱晓 追问

2020-07-15 09:31

老师退的是之前公司部分的社保

邹老师 解答

2020-07-15 09:33

你好，退回做之前计提，缴纳相反分录
借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保
借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目，这个贷方是正数，而不是负数
（是针对这个回复有什么疑问吗）

筱晓 追问

2020-07-15 09:36

老师  为什么不能用负数直接冲减喃

邹老师 解答

2020-07-15 09:38

你好，这个是你提供的分录
 借：银行存款 贷： 管理费用-公司社保（负数）
你借方是正数，贷方是负数，借贷方金额根本不平啊

筱晓 追问

2020-07-15 09:43

管理费用放到借方  用负数冲减可以嘛

邹老师 解答

2020-07-15 09:49

你好，可以计入借方负数，或者贷方正数
不可以是管理费用贷方负数的