老师我开了一张这种的专票怎么入账

丁零 追问

2020-07-15 10:22

老师：我现在发现是这样的，这3560元的专票是3月以前的销售了，然后我就将这个销售做到了3月份当时做的税率是1%，然后4月开的专票给商场（税率3%），5月商场返回销售款3560给我们

邹老师 解答

2020-07-15 10:25

你好，根据开具的发票做收入分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
退回了就做相反分录

丁零 追问

2020-07-15 10:26

这笔款我3月的时候已经做了应收账款了，而且税率是1%，是不是要冲红

邹老师 解答

2020-07-15 10:27

你好，是的，需要把之前错误的分录红冲的

丁零 追问

2020-07-15 10:34

老师，是这样的，我3月入的应收账款是3560+12440（无票收入，还未收到款）我先按1%的入账了，因为这些都是3月以前的销售了，这16000元的销售实际是5月才收到的，那我3560把3月的冲了，然后4月开专票时再做应收账款，那12440要冲吧，还是只冲这3560

邹老师 解答

2020-07-15 10:35

你好，只需要把3560分录冲销就可以了