挂靠项目的资金，从安全文明措施费账户，支票转账到公司基本账户，然后由公司基本账户转到农民工资专户和材料供应商，请问内帐应该要怎么做，我的财务报表挂了安全文明措施费账户和农民工工资账户，现在不知道这帐要怎么做平做对

rush 追问

2020-07-15 12:49

转的材料款呢

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 12:59

什再转给材料款的话，你直接就是借应付账款贷，银行存款基本户，

rush 追问

2020-07-15 12:59

相反转换的时候不能挂：借:银行存款，贷：其他应付款，那么材料转出的时候其他应付款变成负数了

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:00

如果说你是支付这个材料款的话，你肯定是借应付账款的呀。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:00

你后面是什么意思？后面这个是你收到钱，那么收到钱的话，这要看你收的是什么钱。

rush 追问

2020-07-15 13:00

也是挂靠项目的费用

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:02

你这个支付的话就是借应付账款贷银行存款。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:02

冲回的话不存在说是你给的分录，冲回是你收到钱收到的话，有可能是你的收入啊。

rush 追问

2020-07-15 13:03

之前收材料款是借：银行存款，贷其他应付款_供应商，支付的时候就是借做相反的分录冲掉，现在再按照这种方式，行不通

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:04

收材料款，你为什么会是贷应付账款呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:05

挂靠的处理，你收到款，这个就是你的收入的呀。

rush 追问

2020-07-15 13:06

代转材料款，怎么算收入

rush 追问

2020-07-15 13:07

之前的你们会计学堂的老师叫我这样做的分录，现在如果再做变更，和前面的相冲突了

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:11

挂靠的账务处理，相当于是挂靠单位，从这个资质方拿地项目资质方从甲方这里拿的项目。就相当于各自都是按照收入处理，怎么可能通过其他应付款进行核算。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 13:11

如果说你是这个资质方，首先是你要给这个甲方开票确认为你的收入，那么你这个挂靠人就要从你这里拿钱走，你是让他给你开发票，你是作为成本支付进行处理。

rush 追问

2020-07-15 13:33

这是内帐哦

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:03

如果说是内脏的话，你是哪一方？你是资质方还是挂挂靠方？

rush 追问

2020-07-15 15:10

我是挂靠方

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:15

那如果说你是挂靠方的话，也就是实际这个项目地承建方，那么你当时收到这个材料款收到的是什么钱？就是你之前给我的分录借银行存款贷其他应付款这一笔。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:15

那如果说你是挂靠方的话，也就是实际这个项目地承建方，那么你当时收到这个材料款收到的是什么钱？就是你之前给我的分录借银行存款贷其他应付款这一笔。这个材料还是什么势力本身应该付给你的供应三块钱吗？是你本身应该支付给你供应商的钱？

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:16

那如果说你是挂靠方的话，也就是实际这个项目地承建方，那么你当时收到这个材料款收到的是什么钱？就是你之前给我的分录借银行存款贷其他应付款这一笔。这个材料还是什么是本身应该付给你的供应商的钱吗？是你本身应该支付给你供应商的钱？

rush 追问

2020-07-15 15:25

前面已经写了啊，就第一个问题哪里

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:42

你只是写了这个款项的来龙去脉，并没有说明你这个款项是什么款。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:42

如果说你这个是什么款项不清楚的话，那我也不能告诉你这个到底要怎么处理呀，按照你的第一个问题，你是计入相关的应付账款处理，但是你后面追问的话，你这个就不属于应付账款。

rush 追问

2020-07-15 15:45

说错了，我是资方

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:49

如果说你是指资质方的话，你收到这个挂靠人给你的这个材料的款项，你是借银行存款贷其他应付款。

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 15:50

后面你把这个款项要实际转给这个购买材料这一方的时候，这个时候你是冲你的其他应付款内脏里面，这样子你的其他应付款，借其他应付款贷银行存款，这个样子里的其他应付款就没有余额了。