送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2020-07-15 15:27

你好 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借 利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:29

不用冲成本和费用吗。是购进原材料的发票不可以用。

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:30

你好 因为什么原因不可以用?

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:32

对方开出的材料发票实际库存没有,不能使用,要我们转出,我们转了也补交了税

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:35

你好 那就把成本费用冲出来。

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:36

那是原路冲?

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:36

不通过以前年度损益调整这个科目了?

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:43

你好 损益类科目需要通过以前年度损益调整来代替的。

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:46

那就不通过原材料科目及成本科目原路冲,而是通过以前年度损益调整这个科目来处理了。

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:57

你好 是的 是这样的。

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相关问题讨论
您好, 借:管理费用(等) 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款(等)
2020-06-03 13:21:29
借 在建工程 贷 原材料
2020-02-19 11:29:50
借管理费用等 应交税费463.5/1.09*0.09 贷银行存款等 取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1%2B9%)×9%
2020-02-15 09:38:28
你好,建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减进项加计额”两个明细科目用于10%进项加计扣除的核算,建议分录如下。 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目  应交税金—应交增值税—进项税金  应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出  应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额  贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额  借:主营业务成本
2020-01-21 11:18:04
你好!原分录红字冲差额就可以的(不跨年的话)
2019-10-18 10:06:17
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