老师你好！我有两笔劳务公司付人工费时收到的专票去年做了成本，这个月认证时又抵扣了导致我的存货成了负数，刚好这笔费用的金额，这个账要怎么调了，刚刚已经报了第二季度的企业所得税，还没交款，还能调账后重报吗（我们是建筑公司的）

郭老师 解答

2020-07-15 18:08

你好，你的分录是怎么做的？

蒂菲娜 追问

2020-07-15 18:13

这是去年付人工费的分录

郭老师 解答

2020-07-15 18:14

劳务成本，你有借方发生额吗？

蒂菲娜 追问

2020-07-15 18:20

就是做了支付人工费这一笔分录，和确认成本这一笔分录，其它的没有，今年进项抵扣时又做成了结转工程物质，主营业务成本-材料成本

郭老师 解答

2020-07-15 18:22

你看一下你的劳务成本是负数吗？

郭老师 解答

2020-07-15 18:22

看他的余额是不是负数的

蒂菲娜 追问

2020-07-15 18:25

不是负数，现在知道这笔应该是做错了，就是不知道应该怎么调账，第二季度的企业所得税已经报了，能改吗

郭老师 解答

2020-07-15 18:26

你可以在这个月调整的。

蒂菲娜 追问

2020-07-15 18:27

那是不是6月前的账先不管了，找到问题后在7月调账就可以了

郭老师 解答

2020-07-15 18:29

你好，对的，是这么操作的。

蒂菲娜 追问

2020-07-15 18:32

但是这个存货是负数要怎么查账呢，我看主营业务成本和人工成本都是平的，去年结转了成本，今年认证抵扣时又做了结转工程物质成本，肯定是重了，去年做成本时进项税也没调出来，现在要怎么才能把这个账做成正确的，请老师指导一下，谢谢

郭老师 解答

2020-07-15 18:33

你看下哪个科目现在是负数余额资产类的。