老师，一般纳税人购买美容护肤品取得的专票，已经认证抵扣了，我该怎么做完整的分录

欧 追问

2020-07-16 09:28

不用做进项税额转出吗

欧 追问

2020-07-16 09:29

我也不知道是将外购是用于集体福利还是怎么样

紫藤老师 解答

2020-07-16 09:29

用于集体福利和个人消费，需要进项税额转出，借 管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

欧 追问

2020-07-16 09:34

如果购买的价款是100，进项税额是13  那完整的分录是不是要这样写        借：管理费用—福利费  ：100                         应交税费—应交增值税—进项税额 ：13                                              贷：银行存款    ：113                                       借：管理费用：13                                  贷：应交税费—进项税额转出：13

紫藤老师 解答

2020-07-16 09:35

你好，借 管理费用-福利费100   应交税费 13贷应付职工薪酬 113 借 应付职工薪酬 113贷 银行存款113

 借：管理费用：13 贷：应交税费—进项税额转出：13

欧 追问

2020-07-16 09:37

好的，明白，那进项税额转出的话会在增值税报表上哪里体现出来的 已经认证抵扣了

紫藤老师 解答

2020-07-16 09:38

1、本月发生的进项税额转出并不是直接在增值税纳税申报表里填制的，而是在“值税纳税申报表附列资料（表二）里填制的；表二里一填制”增值税纳税申报表“里数据就会自动出现的，无需手工填制https://wenda.so.com/q/1482350197722382

欧 追问

2020-07-16 09:41

是不是只要我做了进行转出的话，增值税报表会自动填写上去的吗

紫藤老师 解答

2020-07-16 09:42

表二里一填制”增值税纳税申报表“里数据就会自动出现的，无需手工填制

欧 追问

2020-07-16 09:46

好的明白了，谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-07-16 09:48

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦