老师 我17-18年的收到的成本发票没入账 现在想入账能不了 我是货收到了 私自发了 收的现金 也没入账 现在对方需要结款 我也需要给人家打过去款 这分录咋做 税务咋处理

小劉 追问

2020-07-16 09:38

老师 17-18年的发票能做吗

maize老师 解答

2020-07-16 09:50

资产可以直接做， ，还有一种就补之前18年，更正之前18年申报，借库存商品贷应付账款，借应付账款 贷银行   ，销售做借库存现金 贷应收账款，借 应收 贷利润分配未分配利润 ，应交增值税 ，借利润分配未分配利润 贷库存商品

小劉 追问

2020-07-16 09:51

老师 那不用做以前年度亏损吗

小劉 追问

2020-07-16 09:52

或者以前年度损益

maize老师 解答

2020-07-16 10:06

这个利润分配未分配利润  就是和以前年度损益调整是一样，你不是小规模吗，我估计你们账上没有，所以直接做这个，这个是需要更正之前申报才可以，你之前没有申报，对应更正增值税申报，和企业所得税申报

小劉 追问

2020-07-16 10:07

我是小规模 不能做到2020年7月账里面吗

maize老师 解答

2020-07-16 10:20

我记得你前天就问了，你这个要做2020年这个有风险，正规是我上面做，你做2020年，那这个无票收入对应做2020年上面自己做一个销售单，对应这个收据，贴后面做无票收入，证明是20年销售的，借库存现金 贷主营业务收入，应交增值税，借主营业务成本 贷库存商品 。我给2种处理，一种正规的，一种不正规的做20年上面那这个对应证明是20年销售之前取得进项发票可以，

小劉 追问

2020-07-16 10:23

要是更正报表的话 是不17-18年全部需要更正 都去重新录入

maize老师 解答

2020-07-16 10:33

增值税只需要更正对应这个年度后面本年累计数，企业所得税这个对应汇算清缴表就可以，要是对19年有影响这个也需要更正申报

小劉 追问

2020-07-16 10:51

要是让对方重新开发票了 税率现在手上的都是17和16

maize老师 解答

2020-07-16 11:08

对方之前开红字发票，再开蓝字就可以，估计是对方不肯，税率变更了，你这个把你们收款对应这个单据都改今年日期吧，证明是现在销售就可以，你这个无票收入金额才9万吧，不多你可以每个月做点，每个月补部分，今年处理完

小劉 追问

2020-07-16 11:53

沟通了老半天对方可以给处理了 重新开发票

maize老师 解答

2020-07-16 12:02

那就好，之后你重新做今年账上就可以这个，