19年暂估了10万成本，20年回来了5万，剩下5万回不来了。20年如何进行账务处理？完整的会计分录如何做？

淡然的橘子 追问

2020-07-16 09:59

小规模纳税人，暂估的主营业务成本，实际到了5万，会计分录如何做？

郭老师 解答

2020-07-16 10:15

实际业务就是五万吗
是的话借主营业务成本负数贷库存商品-5
借应付职工贷库存商品5万

淡然的橘子 追问

2020-07-16 10:24

跟应付职工薪酬有什么关系呢

郭老师 解答

2020-07-16 10:26

打错了
借应付帐款贷库存商品5万

淡然的橘子 追问

2020-07-16 10:33

19年的会计分录是  借：主营业务成本  贷:应付账款-暂估，20年确定这样做吗？调整损益的分录呢？

郭老师 解答

2020-07-16 10:39

19年汇算清缴怎么做的

郭老师 解答

2020-07-16 10:39

只要抵扣了就可以这么做