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郭老师

职称： 初级会计师

2020-07-16 09:50

你好
实际到货10万的吗

淡然的橘子 追问

2020-07-16 09:59

小规模纳税人，暂估的主营业务成本，实际到了5万，会计分录如何做？

郭老师 解答

2020-07-16 10:15

实际业务就是五万吗
是的话借主营业务成本负数贷库存商品-5
借应付职工贷库存商品5万

淡然的橘子 追问

2020-07-16 10:24

跟应付职工薪酬有什么关系呢

郭老师 解答

2020-07-16 10:26

打错了
借应付帐款贷库存商品5万

淡然的橘子 追问

2020-07-16 10:33

19年的会计分录是  借：主营业务成本  贷:应付账款-暂估，20年确定这样做吗？调整损益的分录呢？

郭老师 解答

2020-07-16 10:39

19年汇算清缴怎么做的

郭老师 解答

2020-07-16 10:39

只要抵扣了就可以这么做

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相关问题讨论
你好 实际到货10万的吗
2020-07-16 09:50:26
字有点潦草 凑合看吧?
2020-07-12 22:35:58
你好，对于制造企业来说，一般从采购到生产出产成品相关成本核算流程和会计分录如下： 1、采购 借：原材料 / 库存商品 　　应交税费—应交增值税(进项税额) 　　贷：库存现金 / 银行存款/ 应付账款 2、材料领用 借：生产成本 　　贷：原材料 3、计提工资 借：生产成本 / 制造费用 　　贷：应付职工薪酬—工资 4、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 　　贷：现金/ 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借：制造费用 (车间用) 　　管理费用 (管理部门使用) 　　销售费用 (销售部门使用) 　　贷：累计折旧 6、销售收入 借：库存现金 / 银行存款/ 应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费—应交增值税(销项税额) 7、月末，结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时。 例如按材料消耗分摊： 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本—**产品 　　生产成本—**产品 　　贷：制造费用 8、月末，结转完工入库产品 借：库存商品 　　贷：生产成本 9、月末，结转本月销售商品成本 借：主营业务成本 　　贷：库存商品
2021-09-18 22:35:24
这个学习一下真账实操和税务实操课程吧
2017-03-07 10:29:57
借：营业外支出 借：库存商品 （余额是负数的商品） 贷：库存商品（余额是正数的商品）
2020-01-13 11:53:23
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