第三问不会做，不明白为什么差异分两部分200*12.5%+200*25%

crx 追问

2020-07-16 14:14

未来转回不是400✘0.25吗，怎么是200✘0.125+200*0.25

帆帆老师 解答

2020-07-16 14:27

稍等，我列个式子，要从2016年开始算转回

帆帆老师 解答

2020-07-16 14:39

你是不是想问为什么2×16年的递延所得税资产余额是200×15%+200×25%？

帆帆老师 解答

2020-07-16 14:41

因为有一部分是在2×18年至2×19年期间转回（600-400=200）此时三减半税率12.5%，2×19至2×20年转回剩余200，此时税率25%