老师,小规模企业2020年征收率1%,物业公司提前预收半年物业费,2020年9月--20201年2月,开票收款30000元,2020年是1%,如果明年2021年是恢复3%,9月全额预收并且开票,这笔收入该怎么计?发票的税率怎么调?
姚姚
于2020-07-16 19:46 发布 1785次浏览
- 送心意
王老师1
职称: 会计从业资格
2020-07-16 19:52
若开票在2020年9月已开具了半年的物业费3万元,那开票的税率就是1%
到2021年假设税率变回3%,收入还是30000/1.01/6=4950.50,发票税率不用调,因为你在2020.9已开票,增值税纳税义务已产生,当时适用的税率就是1%
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