公司是一般纳税人，抵扣联是留单位每月装订吗？抵扣联还需要加盖发票专用章吗？

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:30

公司是一般纳税人销项50万，进项可抵10万，应缴纳增值税为40万吗？那除了交纳增值税40万，还要缴纳40万×7%，城市维护建设税和40万×3%的教育费附加和40万×2%地方教育费附加吗？

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:30

对的，你的理解是对的

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:32

一年装订在一起的抵扣需要写合计数吗？

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:32

一年装订在一起的抵扣需要写合计数

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:37

老师，在会计交接中税务这方面应注意什么？除了看纳税申报表的抵扣联和抵扣联装订合计是否一致，还应看什么？

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:37

1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作:

①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕;

②尚未登记的账目应当登记完毕。结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是:

①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或白条抵库现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

3、专人负责监交。

对监交的具体要求是:

①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。

②会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

4.交接后的有关事宜。

①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明:单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:42

以前公司是找代理公司记账的，代理公司有财会软件，现在公司找了专职会计，公司没有财会软件，那专职会计该怎么和代理记公司交接

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:43

那就购买财务软件，拷贝

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:44

公司经营不好，老板不

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:45

那你只能导出来数据，然后手工做账

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:45

公司经营不好，老板不买，那怎么交

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:46

那你只能导出来数据，发票，公章，账本，账簿  都要交接然后手工做账

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:47

老师，我是你们的实训学员，上面有云会计个月，可以用那个来做账，就相当于财会软件对吗？

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:47

你好，可以的，你看看柠檬云，也是免费的

长情的月亮 追问

2020-07-16 21:49

老师柠檬云就是云会计吗？可以把它导出的数据当期初在上面吗？

紫藤老师 解答

2020-07-16 21:50

你好，可以把它导出的数据当期初在上面