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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-07-05 17:25

你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳

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相关问题讨论
你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2016-07-05 17:25:18
不含代开的部分，因为代开的部分已经缴纳增值税了。
2018-09-21 15:22:27
你好，增值税通过应交税费-应交增值税核算 附加税需要计提的
2016-10-05 16:23:35
您好，发票，计提增值税分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-04-24 17:57:47
增值税计提一般按照《中华人民共和国会计准则》的规定来进行： （1）根据供应商的实际发票金额，按照增值税税率计算增值税应纳额； （2）按照税收征收管理部门规定的增值税减免税或出口退税等，计算应交增值税的净额； （3）依据增值税减免税制度，减免增值税； （4）根据上述实际发生的情况，计算出应交税额，再扣除本期已缴税款，算出本期增值税计提额。 拓展知识：此外，实行增值税统一纳税也是使用增值税计提的一种方式，纳税人购买货物、购买劳务，均需支付一定的增值税税款，而其中增值税可根据相关规定适用一定比例的减免税政策。增值税统一纳税的税款计提须按照实际发生的增值税金额，及实际使用的减免税程序，以及销售货物的价款发生年度为凭证，进行月度总计提计算，根据实际发生的情况，计算出应交税额，算出本期增值税计提额。 应用案例：比如一家公司生产的商品，按照当地的税收政策，公司向政府购买原材料时，无需缴纳增值税，但生产出来的商品卖出去时，就需要收缴增值税。因此，在计提增值税的时候，公司需要根据购买原材料或者劳务的价款、增值税税率、增值税减免税制度等信息，计算出本期应交税额，以及本期实际已缴税款，最后到应提税款额，从而进行增值税计提。
2023-02-24 12:42:50
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