刷pos机试机款，怎么记账，用什么科目

木子～美约阁 追问

2020-07-17 14:44

是试机刷进来的的金额

木子～美约阁 追问

2020-07-17 14:46

是借银行存款，贷管理费用_测试

玲老师 解答

2020-07-17 14:52

这个钱还用退回去吧，如果还用退回借银行存款贷，其他应付款，如果不用退了，这个钱借银行存款贷，营业外收入。

木子～美约阁 追问

2020-07-17 14:52

不用退，试机刷进来

玲老师 解答

2020-07-17 14:54

您好，借银行存款贷营业外收入

木子～美约阁 追问

2020-07-17 14:58

公司帮代缴个人所得税，怎么记，代缴部分后面工资里

玲老师 解答

2020-07-17 15:03

代交后面工资里是啥意思？，

木子～美约阁 追问

2020-07-17 15:06

后面从工资里扣代缴个人所得税

玲老师 解答

2020-07-17 15:27

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款