老师 我们往境外打钱 需要交那增值税跟附加税 附加税会计上通过税金及附加科目吗

不过不改名 追问

2020-07-17 14:49

老师 这种代扣代交的增值税我都走成本了 需要调出来吗

江老师 解答

2020-07-17 14:53

你这个是代收代缴的税款。就是你们付费至境外，境外公司属于非居民企业，需要就从中国取得的收入缴纳相关的税费，不是计入成本，是直接申报纳税处理。

不过不改名 追问

2020-07-17 14:56

老师 您看一下这个是什么情况 操作对吗

江老师 解答

2020-07-17 14:58

上述的说法存在问题，但有一定的市场，因为可能无法代扣到附加税。

不过不改名 追问

2020-07-17 14:59

无法带扣的附加税 就是记录到成本里吗

江老师 解答

2020-07-17 15:04

一、无法代扣的附加税，不属于公司的费用，这个是属于境外公司承担的税费，不属于公司的税费。
二、你可以列支在成本中，但无法在企业所得税税前列支，需要企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税。
三、至于税费，这个增值税、增值税的附加税都是需要有境外公司承担的，也就是由非居民企业承担的税费。

不过不改名 追问

2020-07-17 15:06

就是我可以记到成本里 但是汇算时可以调增对吗

江老师 解答

2020-07-17 15:07

是的，就是这样的。不属于公司的费用。

不过不改名 追问

2020-07-17 15:08

好的谢谢

江老师 解答

2020-07-17 15:08

祝学习进步，工作顺利