老师，留底税一般是在哪个科目放着呢？期末有留底税分录怎么做呢

紫色风景 追问

2020-07-17 14:50

老师每月结转完进项销项留底税就在未交增值税的借方对不对？

立红老师 解答

2020-07-17 14:57

你好，正规是不在未交增值税借方的，是留在进项税额中，在下期的销项继续抵扣的。

紫色风景 追问

2020-07-17 14:59

老师我现在的账务处理每月都把增值税进项销项余额都结转平了，所以我的余额在未交增值税借方，老师那你帮我写一下正确的分录应该怎么做？

立红老师 解答

2020-07-17 15:07

你好，比如销项是100，进项是120
期末分录
借，应交税费一应增销100
贷，应交税费一应增进100
没有抵完的20就留在进项税额明细中。