去年12月份不小心计提税费，印花税少计提0.02，先余额贷方0.02，这个怎么处理？

小白 追问

2020-07-17 15:45

多提的 就讲怎么搞呢

立红老师 解答

2020-07-17 15:50

你好，多提冲减税金及附加
借，应交税费    正数
借，税金及附加  负数

小白 追问

2020-07-17 15:57

红冲的话，不应该是：借：税金及附加 负数  贷：应交税费 负数

立红老师 解答

2020-07-17 16:00

你好，借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数——也可以，我们是应交税费放在借方用了正数。

小白 追问

2020-07-17 16:34

那摘要怎么写呢？因为是去年12月份的

立红老师 解答

2020-07-17 16:35

你好，摘要，冲减去年多提印花税，

小白 追问

2020-07-17 17:01

为什么我看损益结转的时候这个营业税金及附加还是本月计提的数字，这个0.02没有减掉呢？

小白 追问

2020-07-17 17:05

哦哦 刚刚看了变过来了

立红老师 解答

2020-07-17 17:11

好的，祝您学习愉快