老师您好！我司为小规模纳税人，六月份付花艺款5万元，做长期待摊费用，当时发票未到，六月份账套已结账。现七月份收到一张开票日期为5月份的增值税专用发票金额75000元，也就是余款两万五未付，请问七月份账务怎么处理？谢谢！

洪艳 追问

2020-07-17 18:13

借长摊5万   贷银存5万

玲老师 解答

2020-07-17 18:18

借长滩五万负数带银行存款五万负数，然后按照发票的金额入账您这个花艺具体是用到哪里的？

洪艳 追问

2020-07-17 18:23

用于公司门店外墙装饰

玲老师 解答

2020-07-17 18:25

您收到发票时，前面坐上面写的红冲的分录，按照发票金额入账，借长期待摊费用七万五贷银行存款五万，应付账款两万五

洪艳 追问

2020-07-17 18:28

公司6月份才正式开业，5月6月产生的费用都做在长期待摊里， 现在7月份才有收入，所以7月份可以做当期损益

洪艳 追问

2020-07-17 18:31

嗯，明白了，老师，非常感谢您的回复

玲老师 解答

2020-07-17 18:55

您好，可以的，不客气，祝您工作学习愉快