老师，您好，车辆购置税是算在车辆成本还是税金里面?

香香 追问

2020-07-17 20:44

老师，我们是一般纳税人建筑公司，股东租车给公司用，租车的费用没有开发票来，只有租赁协议，钱可以支给他吗？

maize老师 解答

2020-07-17 21:52

没有发票你这个支付费用汇算清缴纳税调增

香香 追问

2020-07-17 22:13

那钱可以给他吗？要扣个人所得税吗？

maize老师 解答

2020-07-18 07:53

需要按租赁所得代扣个税，还需要取得发票，你们不打算开发票那最好是做内账

香香 追问

2020-07-18 08:29

去年的，没有开得发票，汇算清缴没有调增，2019.6-12月共计45500元，现在去代开可以吗？税率多少？还要代扣多少个人所得税?

maize老师 解答

2020-07-18 09:02

现在最新的，（一）增值税：
  增值税：增值税 ＝ 收入/（1+3%） ×3%=45500/（1+3%） ×3%
  
  （二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）=45500/（1+3%） ×3%*7%/2
  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
  月销售 额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加 ＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
  （四）地方教育附加 ＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）
个人所得税 租赁所得查账话 不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*20%，按月预缴税额=6500/（1+3%）*（1-20%）*20% ，需要支付方代扣代缴个人所得税按月扣申报

香香 追问

2020-07-18 09:09

也没有按月申报，现在要怎么处理

香香 追问

2020-07-18 09:16

6500是两辆车，一辆3000，一辆车3500

maize老师 解答

2020-07-18 09:24

需要补上，正规是需要补之前申报，那这个代开发票贴后面，正规是之前纳税调增，现在补回来发票去税局纳税调减之前的，你没有调就补发票直接贴之前后面吧，没有代扣现在补扣