我司与个人签订了一份合同，具有真实交易存在，但是发票当时不是个人给我们开的，请问这种我们公司需承担什么风险吗

Lisa郑 追问

2020-07-17 21:17

但是当时我们没有列支费用，我们这笔款也是接受别人的拨款，直接挂的应付，发票来的时候直接抵充的应付

王老师1 解答

2020-07-17 21:19

你们接受别人的拨款，借记银行存款，贷记其他应付款。发票来的时候，借记管理费用，贷记其他应付款？这里其他应付款两处都在贷方，怎么冲抵？

Lisa郑 追问

2020-07-17 21:21

收到的时候借记银行存款，贷其他应付。收到发票，借记其他应付，贷记银行存款

王老师1 解答

2020-07-17 21:24

那不入费用好像也没有开发票的必要。
另外我想提醒的是由于个人自己找的一个开票方开票给你们，这个开票方有可能是个开票单位，若日后这个开票单位出事的话，税务局查上下游可能会查到贵司身上来

Lisa郑 追问

2020-07-17 21:25

现在就是给我们开票的这个单位出问题了，查到我们这里来了，我们需要承担什么责任呀？

王老师1 解答

2020-07-17 21:30

那你赶紧把那张发票撤下来，就当自己从不知道这张发票的存在，不知道对方开票了，你什么都不知道

Lisa郑 追问

2020-07-17 21:33

我没有列支费用，然后我们是一所学校，从事学历教育也是免增值税的。企业所得税的计税金额也没受影响，应该问题不大吧？

王老师1 解答

2020-07-17 21:35

你们没列支费用就还好，没对国家税收造成损失。
但能撇清是最好，还是不要承认这张发票的存在。以免税务局多问

Lisa郑 追问

2020-07-17 21:37

税务局来查没查到这张发票的话，是不是就没什么问题了？

王老师1 解答

2020-07-17 21:41

是，你们没收到能说你们什么呢，销售方乱开发票呗。

Lisa郑 追问

2020-07-17 21:48

还是没经验呀，现在心里担心的很。当时这事情发生的时候我还没在，我是新来的没经手这个事情，如果真有问题，和我有关系吗

Lisa郑 追问

2020-07-17 21:55

并且还有一个问题，我们是一所学校，我们集团是一个房地产开发公司。然后我们学校修建的房子有一个基建户，和我们学校的日常业务是分开的，但是基建那边开的发票都是开的我们学校的名字，这有问题没有

王老师1 解答

2020-07-17 21:56

那是前手会计的事，跟你无关，不可能让你连坐的，你跟老板说一说，到时别承认看到过这张发票就行，税务局拿不出证据说你们知晓此事的