老师，高速公路开出的通行费电子发票，可以抵扣，是吗？

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:16

抵扣多少？也就是税率是多少？

许老师 解答

2020-07-18 09:23

高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%

  一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:31

哦，但这个通行费开的是增值税电子普通发票，不是专用发票，行不？

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:31

且只一联。

许老师 解答

2020-07-18 09:33

这个可以的哦。在税务系统认证就行了
这个   比较特殊  普票可以的

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:35

哦，那分录怎么做？

许老师 解答

2020-07-18 09:40

借：管理费用  应交税费-应交增值税-进项税额    贷：银行存款

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:44

哦，老师，是不是只要认证系统里有进项发票，会计认证就行，然后进行抵扣就好了，这些进项专用发票不存什么风险的，会计不需要考虑什么的，对吗？

许老师 解答

2020-07-18 09:46

嗯嗯  这样就可以了哈
当然  如果是企业从外面买来的发票   是也能认证   但是   会有被查出来的一天
这样的话   会计明知是买来的发票    缺和认证做账    就有一定的责任哈

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:48

那我怎么知道是不是买来的？

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:49

这个怎么区别？

💅... FEEL 追问

2020-07-18 09:49

什么叫买来的发票？

许老师 解答

2020-07-18 09:55

就是说   根本没有真实的业务   为了扩大成本   让别人  虚开的
这个  要结合企业日常经营情况  自己判断的
其实  现在弄的  会计是个高危职业了   企业 一出事   先找会计。。。。

💅... FEEL 追问

2020-07-18 10:05

那我现在发现，公司是叫员工在税务局或其他地方代开了发票，是普通发票，在开票时也交了税，但公司没出钱的，这个票有风险吗？

💅... FEEL 追问

2020-07-18 10:06

公司确实也有这种业务。

许老师 解答

2020-07-18 10:09

这个  金额不大的话   风险不高的

💅... FEEL 追问

2020-07-18 10:17

哦，一般金额多大呢？上面说的通行费电子发票也是这种情况，是给我公司运输的人开来的，我们公司没出这钱的，有风险么？

许老师 解答

2020-07-18 10:19

这个   和公司规模有关系呀
给你们运输的人    你们付了他钱吧   虽然没有单独就这个费用付钱    但这样  是可以的   没什么风险的

💅... FEEL 追问

2020-07-18 10:23

哦，那我做账就走现金了，对吧？

许老师 解答

2020-07-18 10:24

嗯嗯  这样可以的哦

💅... FEEL 追问

2020-07-18 10:25

哦，好的，谢谢！

许老师 解答

2020-07-18 10:28

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢