老师，您好我想问下法人用公司的账户给自己买保险该怎么做账呢？

🐾 追问

2020-07-18 09:57

不是哦，是那种商业保险

郭老师 解答

2020-07-18 09:59

借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

🐾 追问

2020-07-18 10:05

放到应付职工薪酬？

郭老师 解答

2020-07-18 10:09

你好是的，放到应付职工薪酬里面的。

🐾 追问

2020-07-18 11:40

银行单是怎么做呢？老师

郭老师 解答

2020-07-18 11:44

银行单具体的是什么业务啊？

🐾 追问

2020-07-18 12:02

就是这个保险费呀

郭老师 解答

2020-07-18 12:05

贷银行存款了，不是吗？
银行存款在贷方表示支出。

🐾 追问

2020-07-18 12:09

借：应付职工薪酬  贷：银行存款  ？

郭老师 解答

2020-07-18 12:10

是的分录是这么做的

🐾 追问

2020-07-18 12:11

但是这部分也没有申报个税啊？也没有放到工资表

郭老师 解答

2020-07-18 12:12

那你这个月补交上不就可以了
可以不放到工资表
这个单独做福利费

🐾 追问

2020-07-18 15:14

福利费的话用什么做附件呀

郭老师 解答

2020-07-18 15:19

你好
用发票做原始凭证的

🐾 追问

2020-07-18 15:46

那没有发票呢？就纳税调增吗？

郭老师 解答

2020-07-18 15:50

你好
是的
不能抵扣所得税

🐾 追问

2020-07-18 16:43

老师，我还想问下。像我们公司2020年1月份发1月份的工资又发2019年的工资，又发2019年7.8.9月的奖金，这个分别怎么做账呀？

郭老师 解答

2020-07-18 16:46

19年的工资奖金计提了
汇算清缴怎么做的