老师我们收到货后，拿入库单入库借库存贷材料采购，等收到发票后借材料采购借进项贷应付这样做对不对？如果不对那我怎样做才能区分出已开发票和未开发票呢

紫色风景 追问

2020-07-18 10:03

实际入库了因为我拿到了入库单和对方的出库单。

郭老师 解答

2020-07-18 10:04

借库存商品贷应付账款-暂估
暂估做这个的

紫色风景 追问

2020-07-18 10:06

老师那我怎样区分已开发票和未开发票？

郭老师 解答

2020-07-18 10:09

应付账款，暂估这个，表示没有开发票的。

紫色风景 追问

2020-07-18 10:11

那按照之前会计那样做能行不

郭老师 解答

2020-07-18 10:15

如果人家给你们货物之后，你也入库了，对账的时候你做第一个分录，体现不出你欠人家多少钱。

郭老师 解答

2020-07-18 10:16

还有，你在这个资产负债表存货里面，你的资产没有增加。

紫色风景 追问

2020-07-18 10:20

老师那材料采购不是也在存货的里面呢吗？我现在第一次做会计我不敢随意去变人家的账他们之前就是通过材料采购过度了一下，老师你的意思是我现在就把入库的单子没有发票的全部做在暂估入库吗？我们单位本月入库对方次月或者下下月后才才开发票的，那这样我该怎么做呢？

郭老师 解答

2020-07-18 10:20

材料采购是贷方的，贷方是减少。

郭老师 解答

2020-07-18 10:21

之前的帐没有让你修改，后续的你按正确的来处理。

郭老师 解答

2020-07-18 10:21

建议你借库存商品贷应付帐款

紫色风景 追问

2020-07-18 10:22

老师分录是这样，借材料采购贷应付这是无发票，收到发票我做借库存借进项贷材料采购这样对吗这是之前会计这样做的。

紫色风景 追问

2020-07-18 10:23

老师那等我收到发票之后呢？我要把之前的入库先冲红吗？暂估入库时我要不要挂单位？

郭老师 解答

2020-07-18 10:24

发票到了借应付贷库存商品
借库存商品，进项贷应付帐款

紫色风景 追问

2020-07-18 10:30

1暂估入库时要不要挂明细？2收到发票我做同样分录把金额改成红字可以吗

郭老师 解答

2020-07-18 10:31

1.你可以挂暂估三级科目写公司名字
2是

紫色风景 追问

2020-07-18 10:32

老师之前的账做的不对，我现在库存账实不符我得要查明原因后要改账呢？不然我库存对不上。从2018年到现在的账。

郭老师 解答

2020-07-18 10:34

那你看一下，你之前暂估是暂估的价税合计还是不含税的。

紫色风景 追问

2020-07-18 10:35

入库是价税合计的。但是我收到发票后又是按照不含税的

郭老师 解答

2020-07-18 10:39

那你把之前价税合计的那一部分税额红冲了，借材料采购贷库存商品。

紫色风景 追问

2020-07-18 10:53

谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-18 10:54

不用客气的，应该的。