我的问题见下图，麻烦老师指导指导

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:24

18年一整年跟19年都错了，也是这样调整吗？

邹老师 解答

2020-07-18 11:24

你好，调整分录是一样，只是金额就变成了2000*24

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:26

摘要呢？老师

邹老师 解答

2020-07-18 11:26

你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:26

还有今年的社保单位部分不是减免了吗？那这样做的话社保不是出现负数了？

邹老师 解答

2020-07-18 11:27

你好，今年的社保单位部分减免了，你所做的相关分录是？

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:28

我就是按银行扣款的金额，借管理费用贷银行存款

邹老师 解答

2020-07-18 11:29

你好，既然是减免了单位部分社保，那就不应当有银行扣款才是 啊

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:29

单位减免部分没做账

邹老师 解答

2020-07-18 11:30

你好，你上面的分录是做的是缴纳个人负担部分吗？

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:31

是的，老师

邹老师 解答

2020-07-18 11:31

你好，个人部分借方应当通过其他应收款核算才是的

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:33

之前缴社保我都是按银行扣款金额这样做，见图

邹老师 解答

2020-07-18 11:34

你好，个人部分借方应当通过其他应收款核算才是的
（是针对这个回复有什么疑问吗）

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:38

不是，我是想说以前的社保我都是做借管理费用（社保）贷：银行，个人部分发放时没有相对应扣减，如何办现在？

邹老师 解答

2020-07-18 11:42

你好，个人部分需要找个人收回，需要计入其他应收款核算，你之前计入管理费用，就需要这样做调整分录的
借；其他应收款，贷；以前年度损益调整——管理费用（社保）

咖啡&奶茶 追问

2020-07-18 11:43

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-07-18 11:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢