老师，我们现在注册了另一新单位比如B单位，原先那个假设A单位，现在想把A单位的固定资产转动B单位去，A单位固定资产原值10万元，累计折旧做了3万元，怎么开发票和做分录

沈琼娜 追问

2020-07-18 13:24

老师，现在是7万的固定资产还要打点折扣比如打8折转给B单位，怎么做分录呀

阎老师 解答

2020-07-18 13:29

分录是一样的，把计算增值税的基数变成5.6万就可以了。
借：银行存款5.6，贷：固定资产清理4.96、应交税费-增值税（销项）0.64。
借：资产处置收益2.04，贷：固定资产清理2.04。

沈琼娜 追问

2020-07-18 13:33

老师，不懂呀，你能麻烦点重新写一下吗，这个1.4万的差额咋办呢

阎老师 解答

2020-07-18 13:35

1.4万的差额和0.64万的税款都计入资产处置收益2.04里边了，相当于你们单位的损失。

沈琼娜 追问

2020-07-18 13:36

老师，就是这一整套分录做下来就OK了是吗

沈琼娜 追问

2020-07-18 13:39

老师，发票A单位可以直接开给B单位吗，开票金额是5.6万对吗

阎老师 解答

2020-07-18 13:43

整套分录，
借：累计折旧3，固定资产清理7，贷：固定资产10。
借：银行存款5.6，贷：固定资产清理4.96、应交税费-增值税（销项）0.64。
借：资产处置收益2.04，贷：固定资产清理2.04。
开票就是A开给B，金额含税5.6万。