房地产企业所得税按季度申报预缴，税法允许按预收毛利率计算，扣除期间费用、税金*25%计算预缴。比如企业在第二季度预售收入1000万元，按14%毛利率。1000*14%=140万元，发生期间费用25万元，税金及附加15万元。按毛利总额140一25一15=100*25%=应纳所得税25万元，请问老师是这样计算的吧，请回复谢谢！

宇飞老师 解答

2020-07-18 16:00

不过记得要用累计口径计算，也就是1-6月的口径。算出来的所得税减去一季度预缴的才是本季度要预交的

宇飞老师 解答

2020-07-18 16:01

思路是上面这样子处理。收入成本税金都要取半年数据

计委 追问

2020-07-18 16:03

非常感谢宇老师

宇飞老师 解答

2020-07-18 16:05

不客气，满意请五星好评哈。