老师，我们要装修应付250000元，预付了231000元，摊销的时候是先按照231000元摊销，是吗？

和谐的野狼 追问

2020-07-18 17:56

这个会计分录怎么做呀？几个月了19000元还没付呢

江老师 解答

2020-07-18 17:57

一、借：管理费用——装修费
贷：长期待摊费用——装修费

和谐的野狼 追问

2020-07-18 17:58

这个19000元的尾款怎么做账？

江老师 解答

2020-07-18 17:59

尾款暂时不用账务处理，取得发票挂账后，再付尾款。

和谐的野狼 追问

2020-07-18 18:02

借：长期待摊费用-装修款 250000  贷：预付账款231000   应付账款-装修款19000   这样做对吗？

江老师 解答

2020-07-18 18:05

这个是需要发票入账。
付款231000元，分录是：
借：预付账款231000
贷：银行存款231000

和谐的野狼 追问

2020-07-18 18:05

每月摊销的话(五年) 借：管理费用-装修费 4166.67  贷：长期待摊费用-装修费4166.67   完整的会计分录是这样做吧？

江老师 解答

2020-07-18 18:06

你的摊销分录是完全正确的。

和谐的野狼 追问

2020-07-18 18:06

没有开发票，上面这个分录231000元，已经做过账了

和谐的野狼 追问

2020-07-18 18:07

只是这个19000元，做账怎么体现出来？

和谐的野狼 追问

2020-07-18 18:07

不体现也没有关系吗？

江老师 解答

2020-07-18 18:08

一、付款时的分录是：
借：预付账款231000
贷：银行存款231000
至于没有开具发票，没有付19000元，暂时不会在账务处理中体现出来。

和谐的野狼 追问

2020-07-18 18:10

那不应该挂个应付账款吗？

江老师 解答

2020-07-18 18:13

将发票催收回来挂应付账款