老师好，请问一下跨境电商做账流程是怎样的呢？在国外网站（亚马逊）充值的推广费不能够开票吗？如果费用和采购产品没有发票，到年终这些金额都要进行纳税调增（25%企业所得税+13%增值税）吗？

高挑的汽车 追问

2020-07-18 20:04

意思在入账的时候当月要做纳税调增13%进项税额?

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 20:12

你这没取得进项，就不存在增值税。
你比如 100直接计100成本，然后你所得税调增加100

高挑的汽车 追问

2020-07-18 20:15

当月的当月调整，还是可以年底一次性调增呢？

高挑的汽车 追问

2020-07-18 20:16

老师，跨境电商在国外平台充值的推广费不可以开票嘛？

陈诗晗老师 解答

2020-07-18 20:20

年底汇算时下次调整处理。
你这是境外提供服务，发票是开不了，但你在支付的时候你可代扣代交相关的增值税和所得税
然后可以根据完税凭证税前扣除的

高挑的汽车 追问

2020-07-18 20:25

意思是我们付推广费时，把款项里面所含的增值税和所得税扣除，再把剩余款项转给国外推广方?  这个推广费做账只有一个付款单据可以作为附件使用吗？

高挑的汽车 追问

2020-07-18 20:27

采购物品成本只调增所得税，推广费广告费管理费财务费等费用类的要把增值税和所得税一起调增是吧？

陈诗晗老师 解答

2020-07-19 09:12

是的，付款单，你交税了还有完税凭证，完税凭证做抵扣依据。

高挑的汽车 追问

2020-07-19 09:42

广告费当月缴纳增值税?

陈诗晗老师 解答

2020-07-19 10:03

增值税是和你正常申报期一起申报、
你这代扣代交，你是支付款项当月就把税扣下来，扣了后面去交