老师，我们是个体工商户，然后是核定销售额111300，但我们也有自己申请专票开具。专票不含税合计257039.1，普票合计30208.93。然后增值税申报表怎么填制

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 09:58

普票不到的话不是免税吗

江老师 解答

2020-07-19 09:59

你样是核定征收户，不享受查账征收的减免税政策。

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 10:03

老师，我直接填写专票在第二栏是显示不出来的，写了然后也是显示为0、然后我查单历史申报信息，那个核定销售额不到的话自动申报了

江老师 解答

2020-07-19 10:03

如果是超过核定的征收数据，是需要按实际开具发票的金额进行申报的。

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 10:05

普票没有超过，但是我们也是开具了专票的，我之前打电话问了税务局那边单单开了普票不超过核定的话就自己申报了

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 10:06

因为开具了专票的话就得交税不是吗。然后就得申报，然后我按之前那样填了申报表显示失败了

江老师 解答

2020-07-19 10:08

开具专用发票必须交税。开具发票对方抵扣的进项税，就是你们交的销项税。主要原因是你们开具了专用发票，需要找专管员设定第2栏专用发票的数据填写。

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 10:10

等明天我在打电话询问税务那边怎么操作吧，谢谢老师

江老师 解答

2020-07-19 10:10

就是这样的操作，不用怀疑