老师，月末结转收入120000，结转成本80000，那结转利润怎么做分录

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 15:23

不是利润分配，本能利润吗，这是表明我们是盈利的是吧

王老师1 解答

2020-07-19 15:26

本年利润是贷方余额，说明是盈利
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 15:33

那我们结转的收入多余成本及费用，是表明我们盈利了要交企业所得税是吧，那分录是借方，本年利润，贷，利润分配吗

王老师1 解答

2020-07-19 15:37

是的，盈利企业要交所得税，交企业所得税的话
借：所得税费用
贷：应交所得税
同时，把所得税费用结转入本年利润，本年利润再结转到利润分配-未分配利润中
借：本年利润
贷：所得税费用
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 15:38

那是把这个季度要交的企业所得税结转到这个季度吗老师

王老师1 解答

2020-07-19 15:40

是的，会计上按照权责发生制原则，6月的第二季度所得税要结转到二季度的本年利润中，结转后损益科目无余额

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 17:54

老师，如果我这个季度要交企业所得税是3500元，就再做以下几笔分录借：所得税费用3500
贷应交所得税3500
借：本年利润3500
贷：所得税费用3500
借：利润分配-未分配利润3500
贷：本年利润3500 那我的财务报表是先填了之前的才确定要交企业所得税吧，然后后面再补录这几张分录吗

王老师1 解答

2020-07-19 17:59

是的，所得税是后面做的，把收入费用结转之后有本年利润之后才知道所得税费用是多少的

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 18:01

那如果我交的是3500企业所得税，这几笔分录的金额都是3500是吧

王老师1 解答

2020-07-19 18:06

是的，您理解的没错

小慧姐姐吖 追问

2020-07-19 18:07

谢谢老师

王老师1 解答

2020-07-19 18:09

不客气，有问题再咨询