老师，暂估入库必须要原始凭证吗？没有合同没有入库单，但已销售

小幸运 追问

2020-07-20 10:29

老师，什么都没有，我们销售模式是这样的，我们付货款和运费给供应商，我们卖出商品供应商帮我们发货给客户，所以商品不会入我们仓库

徐阿富老师 解答

2020-07-20 10:30

你好，但是这些手续应该有的，

小幸运 追问

2020-07-20 10:32

我们是加盟商，这些手续都没有，所以说暂估入库一定要附原始凭证吗、。

徐阿富老师 解答

2020-07-20 10:35

你好，要付原始凭证的，所以我说这些手续应该有的，否则税金可以认定你为·虚开的嫌疑

小幸运 追问

2020-07-20 10:37

老师，那我是否可以自开一张入库单作为原始凭证？上面只写数量，不写单价和金额来入账，可以吗？

徐阿富老师 解答

2020-07-20 10:42

你好，那也可以，但这个最好是仓库人员填写提供财务，

小幸运 追问

2020-07-20 11:00

好的老师，因为暂估没有原始凭证，所以才写入库单，其他不需要暂估的，我都是拿发票做账，没有入库单应该可以吧？因为我们模式是这样的，我们付货款和运费给供应商，我卖出商品供应商帮我发货给客户，所以商品不会入我们仓库

徐阿富老师 解答

2020-07-20 11:02

从规范角度，都有送货单或者入库单

小幸运 追问

2020-07-20 11:05

好吧，如果没有合同也没有入库单，我能否用银行付款单作为暂估入库凭证呢？借：商品，贷：银行？？？还是贷：应付账款-暂估款？

徐阿富老师 解答

2020-07-20 11:06

你好，不可以，付款和货是不同的。

小幸运 追问

2020-07-20 19:48

好的老师，还有一个问题，我们是运费跟货款一起打给供应商，但供应商只开货款发票给我们，我们以后都不会收到运费发票，我们一般销售出商品，然后支付货款给供应商，支付货款后的15天才会收到供应商货款发票发票，我想问下，支付货款时，
1、可以 借应付账款-货款900，应付账款-运费100，贷银行1000，收到发票时，应该是  借商品1000，贷应付账款-货款900，应付账款-运费100吗？
2、因为运费至始至终不会收到发票，所以到时候做年度汇算清缴时，我该如何确定要调增多少运费金额呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-20 20:07

你好，分录可以这样做；但是汇算清缴需要调增，就是这个贷应付账款――运费的这个金额，也就是贷方累计发生额

小幸运 追问

2020-07-20 20:33

老师，您看方案二行吗？
我支付供应商货款加运费时，当做是借预付(或应付)账款1000，贷银行1000，等收到货款发票时，借商品900，贷预付900，多付给供应商的运费100，我就当是一直挂在预付账款的借方，行吗？相当于我们多付了货款给供应商，这样的话不涉及运费问题，做账好做一点，而且不用汇算调增，就是不符合实际业务情况，不知道这样可行吗？
因为我们是卖出一件商品打一笔货款加运费给供应商，收到的仅仅是货款发票，那么发票金额比付款金额少了运费，运费我当做是挂账，预付给供应商的行吗？

徐阿富老师 解答

2020-07-20 20:38

你好，这笔款可以计入营业外支出，这样调增金额就很明确了，不用计算

小幸运 追问

2020-07-20 20:45

方案二，年底把预付账款中挂账的运费一次性结转到营业外支出，因为没有发票，不知道这样可不可以？我比较喜欢方案二，哈哈哈，就是不太符合实际，因为实际业务应该把运费加到商品里作为成本的

徐阿富老师 解答

2020-07-20 20:46

你好，方案2也可以，但是挂账也要转入营业外支出平帐的

徐阿富老师 解答

2020-07-20 21:11

如果已经明确，麻烦给我五星评价，谢谢

小幸运 追问

2020-07-20 22:44

老师放心，一定给你好评，但我还有最后一个问题，就是方案一种，应付账款-运费是否也要年底一次性结转到营业外支出清账呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-20 22:46

你好，可以不结转 但是汇算清缴要临时计算调增金额