老师，你好，我想问一下，就是公司货车出售开普票，然后才发现购入货车的时候之前的会计没有做固定资产，是以公司的名义买的车，之前买来的时候原价是85000，现在公司出售货车开票48000，交增值税475.24和城建税33.27，要怎么做会计分录呢

玲老师 解答

2020-07-20 10:35

借:固定资产清理  累计折旧   贷:固定资产
销售变价：
借:银行存款   贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额) 

结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理   贷:资产处置损益
清理亏损时
借: 资产处置损益  贷:固定资产清理

小心心 追问

2020-07-20 10:44

后面的分录不怎么理解呢？城建税应该进那个分录

玲老师 解答

2020-07-20 11:18

城建税单独做分录，借税金及附加贷应交税费，应交城建税贷，借应交税费贷银行存款

小心心 追问

2020-07-20 11:34

老师，好像现在没有资产处置损益这个会计分录了，怎么办？

玲老师 解答

2020-07-20 11:38

你好 这是一级科目可以增加一个