老师，公司在年前就没有进行员工费用的报销了，到现在还有很多19年的员工费用没有报销，发票也是19年的，财务账上没有入账也没有做相关费用的计提等处理。今年公司报销的话财务账该如何做呢？

呐个辰 追问

2020-07-20 11:11

具体做账能麻烦老师告知下吗？例如员工出差的车费100元，具体的分录是哪些？怎么做？

玲老师 解答

2020-07-20 11:18

您好，一共才100元，重要性的原则直接记在当期就可以借管理费用，差旅费贷银行存款

玲老师 解答

2020-07-20 11:19

实名的火车票可以抵扣 按不含税金额*9%计算抵扣   借管理费用，差旅费  应交税费，贷银行存款

呐个辰 追问

2020-07-20 11:20

老师，我是这样打的一个比方呢，主要是要知道分录怎么做。19年产生的费用，在20年报销后该怎样做分录。

玲老师 解答

2020-07-20 11:21

借以前年度损益调整应交税费银行存款，借应交税费，应交所得税贷以前年度损益调整借未分配利润贷，以前年度损益调整