2019年社保全额借管理费用800，贷银行存款800。今年发现错了。实际是借管理费用600，借其他应收款200，贷银行存款800。那今年现在的调整分录怎么做

颖 追问

2020-07-20 15:26

所得税分录不用做吗

maize老师 解答

2020-07-20 15:30

你补所得税吗，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

颖 追问

2020-07-20 15:44

那如果企业一直亏损，但平时是企业会计准则，是不是更正后要计提所得税？

maize老师 解答

2020-07-20 15:55

你这个税局要求你们交企业所得税吗，纳税调增之后交税没，没有就不计提，