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小小羊老师

职称： 中级会计师

2020-07-20 15:46

借：银行存款  贷：主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税

汐小宝贝 追问

2020-07-20 15:56

老师，餐厅没有外包，主要业务收入不是应该有实质性的吗？

汐小宝贝 追问

2020-07-20 15:58

我单位是国企，然后食堂这块是免费给职工提供伙食的然后现在要做账，具体情况是公司这边打款到公司的时候做的应付职工薪酬薪酬科目，食堂每个月按人均多少钱算出来多少钱跟公司要钱，开了收据给食堂，食堂所用多余的钱也不打回公司账户，然后这个食堂的收入和支出具体应该做什么科目好？

小小羊老师 解答

2020-07-20 16:03

根据实际支付给食堂的钱，记入福利费。按你们结算方法，食堂实质是承包出去的。

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相关问题讨论
借：银行存款 贷：主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
2020-07-20 15:46:00
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 支付 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2015-10-25 17:10:25
应付职工薪酬账务处理过程：1.根据对象的薪酬标准，进行薪酬定额。2.及时录入薪酬信息并发放薪酬等。3.核对薪酬数据，并根据支出或者收入的情况提供结账单和证明文件等。4.在每月应付职工薪酬的最后会将薪酬账单打印出来，核实核销情况，最后结算薪酬账务。 拓展知识：薪酬管理是组织管理中重要的组成部分，是企业社会关系的重要维系者，也是企业经济效果的重要保障者，其主要内容有计及职工薪酬、设计薪酬制度、组织薪酬管理等。
2023-02-21 09:21:01
计提工资分录: 借:生产成本-工资 制造费用-工资 管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
2020-04-29 15:20:09
1、计提工资时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款---社保（养老，医疗.失业自己负担部分） 其他应付款---住房公积金（个人负担部分） 应交税金---个人所得税 银行存款/现金（实际发放给员工的） 3、交纳社保费、住房公积金时： 借：管理费用--社保费（养老、失业、工伤生育单位负担部分） --住房公积金（单位负担部分） 应付福利费--医疗保险（单位负担部分） 其他应付款--社保（养老，医疗.失业自己负担部分） --住房公积金（自己负担部分） 贷：银行存款
2021-05-11 00:18:37
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