销售人员垫付了款项，拿票回来报销的分录如何写。

奥特曼 追问

2020-07-20 17:15

不用通过其他应付款科目吗，直接写销售费用   贷银行存款吗？

大海老师 解答

2020-07-20 17:23

1、销售人员自己垫付的款项，那么他们自己垫付时，和公司款项不相关，不用做任何分录。
等到后期票到了，就可以直接做借销售费用，贷银行存款
2、如果不是销售人员垫付的款项，是公司先垫付的，那么公司垫付时，借其他应付款，贷银行存款
后期拿到销售人员的发票时，借销售费用，贷其他应付款

奥特曼 追问

2020-07-20 17:27

公司垫付，那不是预付款吗？怎么会是其他应付款呢？我不明白。

大海老师 解答

2020-07-20 17:44

公司代员工支付的款项，这里侧重于个人往来，所以可以计入其他应付款。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。
如果是公司预付给客户的货款，就计入预付账款。预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。

奥特曼 追问

2020-07-20 18:58

公司代员工支付的款项不是记入其他应收款吗？要收回来的啊

大海老师 解答

2020-07-20 19:13

实务中，有的记入其他应收款，也有的记入其他应付款，只要最后能平账就可以。

奥特曼 追问

2020-07-20 19:15

公司付给另一个公司的款项6万元，但是没有收到票，去年11月份的时候付款的，如何记账呢？

大海老师 解答

2020-07-20 19:31

去年11月付款时，借预付账款6，贷银行存款6
没收到票，就挂账

奥特曼 追问

2020-07-20 19:33

一直挂在账上吗？都快一年了，系统里面有但是公司没有收到，后期如何处理呢。

大海老师 解答

2020-07-20 19:39

没收到票没法处理，只能挂账，具体是什么原因没收到票？发票丢失吗？
系统里面有，指的是哪个系统？

奥特曼 追问

2020-07-20 19:41

电子税务局增值税勾选认证里面有，一直没有收到票一直不处理吗？

大海老师 解答

2020-07-20 19:43

那你这种情况，可以跟对方沟通，凭借对方加盖发票专用章的记账联复印件正常入账。

奥特曼 追问

2020-07-20 19:46

现在是我们不给对方合作了，对方可能不会退款了呢。这6万如何处理好呢。

大海老师 解答

2020-07-20 19:52

现在没有合作，这6万也是以前合作的项目，不是说的退款的事，刚才我的意思是和对方沟通，记账联不是在对方那里吗，取得对方记账联复印件，并加盖对方的发票专用章，你们就可以正常入账了。