管理费用—办公费，但是我的财务软件系统自带的是管理费用—办公用品，这个办公费和办公用品好像是不是有区别了。我目前是把笔纸这些计入办公用品了，办公室购买的楼梯上来的门，进户门，我准备入管理费用—办公费了，直接入办公用品还是再设置管理费用—办公费明细科目？

郭老师 解答

2020-07-20 19:42

具体的有多不正规，是少交了税多交了税吗？

郭老师 解答

2020-07-20 19:54

你好
第二个增值税处理的不合适

郭老师 解答

2020-07-20 20:02

是的
不合适
你这样写我直接看不懂这个分录

郭老师 解答

2020-07-20 20:15

增值税的那个做账不对
不安准则要求做账的

郭老师 解答

2020-07-20 20:18

完全看不懂你的那个分录

郭老师 解答

2020-07-21 10:22

六月份计提
七月份缴纳的

qy 追问

2020-07-20 19:41

好的，明白了。还有一个账务处理不正规有什么后果？

qy 追问

2020-07-20 19:52

就是月末增值税处理，正确的是以下处理方式，
1、借：应交税费—应交增值税—销项税额
         待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2、借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
        待：应交税费—应交增值税—进项税额
3、借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
         待：应交税费—未交增值税
次月：借：应交税费—未交增值税
             待：银行存款
然后本月计提本月的附加税
但是现在做成了这样，就是增值税月末不做任何处理，次月做如下分录
借：应交税费—应交增值税—销项税额
      待：应交税费-应交增值税—进项税额
            银行存款
本月没有计提本月的附加税，次月计提上月的附加税费，然后次月缴纳上月税费
税费没有少交也没有多交。只是税金及附加计入的月份不同，影响了利润表，影响了企业所得税

qy 追问

2020-07-20 19:59

但是现在做成了这样，就是增值税月末不做任何处理，次月做如下分录
借：应交税费—应交增值税—销项税额
待：应交税费-应交增值税—进项税额
银行存款
老师说的是不是以上这个处理不合适？

qy 追问

2020-07-20 20:12

假如我6月增值税销项税是6元，进项税额是3元，税控设备抵减1元，应纳增值税是2元 ，然后我公司财务负责人让如下处理
他的意思是6月的时候关于增值税这个什么分录都不做。到了7月的时候，做如下分录：
借：应交税费—应交增值税—销项税额 6元
待：应交税费—应交增值税—进项税额 3元
      应交税费—应交增值税—减免税额 1元
      银行存款 2元
然后他6月没有计提6月的附加税，7月计提6月的附加税费，然后7月缴纳6月税费，相当于把6月的税金及附加计入7月了，影响了7月的利润表，7月的税金及附加又在8月份计提了
现在他要求我必须按照他这样的做，这样做的话，是相当于违反了会计准则还是什么？

qy 追问

2020-07-20 20:18

这样会引起比如什么后果？

qy 追问

2020-07-21 09:27

6月的增值税附加税、印花税、水利基金是6月计提还是6月不计提，等到了7月计提6月的，然后7月在缴纳6月的税费