老师，已生产产品了第一张发票没开，还算筹建期吗？

江南美 追问

2020-07-20 21:46

比如七月20日收到一笔两万多块钱货款没开发票怎么入账？

邹老师 解答

2020-07-20 21:46

你好，借；银行存款，贷；预收账款

江南美 追问

2020-07-20 21:48

那我这月20号之前的还是做开办费？20之后的做管理费用？

邹老师 解答

2020-07-20 21:50

你好，预收账款不是收入，收入是计入了主营业务收入科目核算才是收入
在取得第一笔收入之前，费用化的支出是通过管理费用——开办费 明细科目核算的

江南美 追问

2020-07-20 21:51

老师，为了好算生产成本，我这月还有六月份的发票，6月30号之前做开办费，7月1日就做管理费用了，行吗？

江南美 追问

2020-07-20 21:53

老师，开了发票才叫收入？

江南美 追问

2020-07-20 21:56

老师，那我这月还是做开办费？

邹老师 解答

2020-07-20 22:00

你好，通常是以开具销售货物发票为准来确认收入
你单位7月份有实现收入吗？

江南美 追问

2020-07-20 22:02

7月份没开发票

江南美 追问

2020-07-20 22:03

这月没开发票还是做开办费？

邹老师 解答

2020-07-20 22:05

你好，没有取得收入之前，发生的费用化支出，还是计入管理费用——开办费科目核算的

江南美 追问

2020-07-20 22:06

老师，那在筹建期间生产的产品怎么核算呢？

邹老师 解答

2020-07-20 22:07

你好，根据生产领用材料情况，借；生产成本，贷；原材料
根据发生的制造费用，借；制造费用，贷；应付职工薪酬等科目
分配，借；生产成本，贷；制造费用

江南美 追问

2020-07-20 22:09

筹建期间不是开办费吗？

邹老师 解答

2020-07-20 22:10

你好，筹建期间费用化支出（也就是正常期间计入期间费用的支出）才是计入管理费用——开办费科目核算的
其他的支出（比如固定资产，长期待摊费用）该计入什么科目还是通过什么科目核算的

江南美 追问

2020-07-20 22:17

老师，不好意思我是新手，所以在这筹建期间到生产这转折点有点绕。我7月有生产产品了，就按管理费用做了行吗？

江南美 追问

2020-07-20 22:18

六月份的发票还有，七月份入账有开办费和管理费了行吗？

邹老师 解答

2020-07-20 22:53

你好，我7月有生产产品了，就按管理费用做了行吗（是什么计入了管理费用核算，计入的是管理费用什么明细科目？）

江南美 追问

2020-07-21 06:08

我在筹建期间的时候车间人员工资都是放开办费的，不是生产成本。

江南美 追问

2020-07-21 06:10

还没取得第一笔收入，这又生产产品了，所以我不知怎么做了。

邹老师 解答

2020-07-21 08:26

你好，生产产品发生的支出计入生产成本或者制造费用科目核算
而不是通过管理费用——开办费明细科目核算的