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王晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-21 07:35

您好，这个题目分两部分
1.转换日公允＞账面，计入其他综合收益，对应的递延所得税负债也计入其他综合收益，(46000-40000)*25%＝1500
2.转换日到年末，会计口径公允价值增加2000，而税法口径资产价值应减少40000/20*9/12＝1500
所以递延所得税是3500*25%＝875，这部分可以计入所得税费用。
您理解一下

优秀的萝莉 追问

2020-07-21 21:25

我看懂这3500里边的2000

优秀的萝莉 追问

2020-07-21 21:25

看不懂3500里边的2000

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相关问题讨论
我看懂这3500里边的2000
2020-07-21 21:25:03
麻烦您把题干重新发一下，您提干发的不对
2019-05-16 06:39:46
3.220*18*25=99000，这里为什么是用220，不是200呢
2021-09-03 11:45:03
你好，总杠杆系数可以用经营杠杆和财务杠杆相乘得出是3，也就是销售收入变化增加1时，每股收益变化增加3，再加上基础的每股收益，所以应该是4元每股
2021-07-20 14:38:59
你是哪里不懂呢？你说下我看看
2019-01-08 18:15:50
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